保荐代表人考试历年真题下载_保荐代表人考试投资银行业务答案分析

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根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（ ）。

A. 股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决

B. 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意

C. 修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价

D. 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

【答案】: D

【解析】:

ABC三项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第26条规定，募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：①转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；②修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前1个交易日的均价。

D项，第22条第1款规定，转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。

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上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（ ）。

A. 10个工作日

B. 30个工作日

C. 5个工作日

D. 20个工作日

【答案】: A

【解析】:

《上海证券交易所上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》第8条第1款规定，上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况申请短期停牌，停牌时间不超过10个交易日。停牌期间更换重组标的的，其累计停牌时间也不得超过10个交易日。

下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（ ）。

A. 船舶吨税

B. 车船税

C. 关税

D. 进口环节的增值税

【答案】: B

【解析】:

海关负责征收的税种包括：关税、船舶吨税以及委托代征进口环节的增值税、消费税。ACD三项由海关部门代为征收。

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