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保荐代表人考试投资银行业务刷题app_保荐代表人考试往年真题

甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（ ）。

A. 乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司

B. 甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务

C. 甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料

D. 甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议

E. 保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见

【答案】: C

【解析】:

A项，《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（深证上[2014〕387号）第9条第5项规定，公司发生关联交易、为他人提供担保等事项的，应当及时通知保荐机构并按约定方式及时提交相关文件。

B项，第8条第1款规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。

CD两项，《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017年修订）第50条规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息；②定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；③列席发行人的股东大会、董事会和监事会；④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。C项，无权随时查询。[同2020年征求意见稿第54条规定]

E项，《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》第28条规定，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：①募集资金使用情况；②限售股份上市流通；③关联交易；④对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；⑤委托理财；⑥提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）⑦风险投资、套期保值等业务；⑧本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。

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根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（ ）。

A. 发行人更换律师事务所，应当中止审查

B. 发行人更换签字律师，无需中止审查

C. 发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序

D. 发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请

E. 发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序

【答案】: B

【解析】:

A项，《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》第4条问答中规定，发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估机构无需中止审查。

B项，第4条问答中规定，发行人更换签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师无需中止审查。

C项，第4条问答中规定，发行人更换保荐机构的，除本监管问答第3条所列保荐机构存在被立案调查或者执业受限等非发行人原因的情形外，需重新履行申报及受理程序。

D项，第5条问答中规定，发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请。

E项，第7条问答中规定，发行人中介机构最近6个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序。

以下说法正确的是（ ）。[2013年11月真题]

A. 出借的包装物，其成本计入管理费用

B. 生产车间使用的固定资产修理费用计入生产成本

C. 使用安全生产费用购固定资产以扣除残值的金额冲减专项储备

D. 固定资产完工后，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧、该固定资产在以后期间不再计提折旧

【答案】: C|D

【解析】:

A项，出借的包装物，其成本计入销售费用；B项，生产车间使用固定资产发生的修理费用计入管理费用；CD两项，高危行业提取安全生产费用考点已删除。

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